Kompleksowy przewodnik po Making Tax Digital (MTD) dla inwestorów nieruchomości
- Radoslaw Salak
- 11 cze
- 4 minut(y) czytania
Cześć, inwestorzy nieruchomości! Jestem pasjonatem rynku nieruchomości i, podobnie jak Wy, zawsze szukam sposobów, by maksymalizować zyski z inwestycji, jednocześnie pozostając w zgodzie z przepisami podatkowymi. Jeśli wynajmujesz mieszkania, domy czy lokale w Wielkiej Brytanii, szykuj się na rewolucję – Making Tax Digital (MTD) zmienia sposób rozliczania podatków! Od 2026 roku podatki od wynajmu i innych źródeł dochodu wejdą w erę cyfrową. W tym artykule opowiem, co to oznacza dla Ciebie, jak się przygotować i dlaczego warto działać już teraz. Gotowy? Zaczynamy!
Czym jest Making Tax Digital?
Making Tax Digital (MTD) to inicjatywa brytyjskiego urzędu skarbowego HMRC, która ma na celu cyfryzację systemu podatkowego. Zapomnij o stosach papierów i ręcznych obliczeniach – MTD wymaga prowadzenia ksiąg rachunkowych w oprogramowaniu i regularnego raportowania do HMRC. Program ruszył w 2019 roku dla podatku VAT, a od 6 kwietnia 2026 obejmie podatek dochodowy (Income Tax Self-Assessment, ITSA).
Dla inwestorów nieruchomości oznacza to, że dochody z najmu – czy to z mieszkań, domów, czy wynajmu krótkoterminowego jak Airbnb – będą musiały być rejestrowane cyfrowo. Celem MTD jest zmniejszenie błędów, poprawa zgodności z przepisami i ułatwienie zarządzania finansami. Brzmi jak wyzwanie? Spokojnie, pokażę Ci, jak to ogarnąć!
Kogo dotyczy MTD?
MTD dla podatku dochodowego dotyczy trzech głównych grup:
Samozatrudnieni: Freelancerzy, konsultanci czy osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą.
Wynajmujący nieruchomości: Właściciele generujący dochód z najmu, np. mieszkań, domów czy lokali komercyjnych.
Małe firmy: Przedsiębiorstwa z dochodem powyżej określonych progów.
Jeśli Twój łączny dochód z tych źródeł przekracza próg, MTD będzie dla Ciebie obowiązkowe. Ważne: dochód to suma przychodów krajowych i zagranicznych przed odliczeniem kosztów, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego czy naprawy. Jeśli dopiero zaczynasz inwestować i Twój dochód jest poniżej £20 000, na razie jesteś zwolniony, ale progi będą się obniżać, więc warto być na bieżąco.
Kiedy MTD staje się obowiązkowe?
MTD dla podatku dochodowego wprowadzane jest stopniowo, w zależności od poziomu dochodu. Oto kluczowe daty:
Rok podatkowy | Próg dochodu | Data rozpoczęcia MTD |
2024-2025 | £50 000 | 6 kwietnia 2026 |
2025-2026 | £30 000 | 6 kwietnia 2027 |
2026-2027 | £20 000 | 6 kwietnia 2028 |
Jeśli zaczynasz działalność w trakcie roku podatkowego, Twój dochód będzie przeliczany proporcjonalnie. Na przykład, jeśli w roku 2024/25 przez 6 miesięcy zarobisz ponad £25 000, MTD obejmie Cię od kwietnia 2026. Dla nowych firm rejestracja w MTD będzie wymagana po złożeniu pierwszej deklaracji podatkowej po 6 kwietnia 2026.
Jak MTD wpłynie na inwestorów nieruchomości?
Jako wynajmujący, musisz przygotować się na trzy główne obowiązki:
Cyfrowe prowadzenie ksiąg: Wszystkie dochody z najmu (np. czynsz) i wydatki (odsetki od kredytu hipotecznego, koszty napraw, opłaty za agenta) muszą być zapisywane w oprogramowaniu zgodnym z MTD.
Kwartalne aktualizacje: Co trzy miesiące wysyłasz do HMRC podsumowanie dochodów i wydatków. To nie pełna deklaracja podatkowa, ale dane, które pomagają HMRC monitorować Twoje finanse.
Końcowa deklaracja roczna: Po zakończeniu roku podatkowego składasz ostateczne rozliczenie, korzystając z oprogramowania MTD.
Na przykład, jeśli wynajmujesz mieszkanie w Londynie i zarabiasz £60 000 rocznie, od kwietnia 2026 musisz używać oprogramowania, np. Landlord Studio czy QuickBooks, do rejestrowania czynszu, kosztów ubezpieczenia czy remontów. Co kwartał prześlesz te dane do HMRC, a na koniec roku złożysz pełną deklarację.
Dlaczego MTD jest ważne dla wynajmujących?
MTD to nie tylko kolejny obowiązek – to szansa na lepsze zarządzanie portfelem nieruchomości. Oto korzyści:
Mniej błędów: HMRC podaje, że 67% firm korzystających z MTD dla VAT zauważyło mniej pomyłek w rozliczeniach. Cyfrowe księgi minimalizują ryzyko błędów, które mogą kosztować Cię kary.
Lepsza kontrola finansów: Kwartalne raporty zmuszają do regularnego śledzenia przepływów pieniężnych, co pomaga w planowaniu inwestycji, np. zakupu kolejnej nieruchomości.
Mniej stresu: Rozłożenie pracy na cały rok sprawia, że roczna deklaracja podatkowa staje się prostsza, bo większość danych jest już w systemie HMRC.
Jednak uwaga: niezastosowanie się do MTD może skutkować karami finansowymi, które mogą uszczuplić Twój zysk z wynajmu. Dlatego warto działać z wyprzedzeniem.
Szkolenie online dla Landlordów: https://jo.my/zapis
Jak przygotować się do MTD?
Przygotowanie do MTD nie musi być trudne. Oto praktyczne kroki dla inwestorów nieruchomości:
Sprawdź kwalifikowalność: Użyj narzędzia HMRC, by potwierdzić, czy MTD Cię dotyczy (HMRC Eligibility Checker).
Wybierz oprogramowanie: Popularne opcje to QuickBooks, Xero czy Sage. Jeśli zarządzasz nieruchomościami, rozważ Landlord Studio, które integruje się z narzędziami MTD. Sprawdź listę zgodnych programów na stronie HMRC.
Przejdź na cyfrowe księgi: Zacznij rejestrować dochody i wydatki cyfrowo już teraz. To ułatwi przejście na MTD i pozwoli Ci się przyzwyczaić.
Dołącz do programu pilotażowego: HMRC oferuje pilotaż MTD, w którym możesz przetestować system przed obowiązkowym terminem (HMRC Pilot Program).
Skonsultuj się z księgowym: Jeśli zarządzasz wieloma nieruchomościami lub masz zagraniczne dochody, księgowy z doświadczeniem w MTD pomoże Ci zoptymalizować rozliczenia.
Najnowsze aktualizacje MTD (czerwiec 2025)
HMRC intensyfikuje przygotowania do MTD. Od kwietnia 2025 wysyła listy do podatników, którzy mogą podlegać MTD, a w marcu 2025 agenci podatkowi otrzymali e-maile informacyjne. Jeśli jeszcze nie dostałeś listu, sprawdź skrzynkę – może być w drodze, zwłaszcza jeśli Twój dochód przekracza £50 000.
Rząd wprowadził też pewne zwolnienia, np. dla:
Nie-rezydentów zagranicznych (np. artystów bez innych dochodów w MTD).
Podatników, dla których HMRC nie może zapewnić usług cyfrowych.
Szczegóły zwolnień są jeszcze dopracowywane, więc śledź aktualizacje na stronie HMRC. Od kwietnia 2025 możesz też dobrowolnie dołączyć do MTD, co jest świetnym sposobem na przetestowanie systemu.
Jesteś Landlordem? Pobierz darmową listę kontrolną: https://jo.my/lista
MTD a inwestowanie w nieruchomości: Kluczowe aspekty
Inwestorzy nieruchomości muszą zwrócić uwagę na kilka specyficznych kwestii:
Dochody z najmu: Wszystkie przychody, w tym z wynajmu krótkoterminowego (np. Airbnb), muszą być rejestrowane cyfrowo.
Odliczenia kosztów: Możesz odliczać wydatki, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, naprawy, ubezpieczenie czy opłaty za zarządzanie nieruchomościami, ale muszą być zapisane w oprogramowaniu MTD.
Efektywność energetyczna: Od 2025 roku wynajmujący muszą spełniać standard EPC C dla nieruchomości. Koszty modernizacji (np. izolacji czy nowych okien) możesz odliczyć w rozliczeniach MTD.
Integracja oprogramowania do zarządzania nieruchomościami, jak Landlord Studio, z narzędziami MTD może znacznie ułatwić proces. Na przykład, możesz automatycznie eksportować dane o czynszu i kosztach do QuickBooks, oszczędzając czas.
Zasoby, które pomogą Ci w MTD
Nie musisz radzić sobie sam! Oto, gdzie znajdziesz wsparcie:
Strona HMRC: Kluczowe informacje o MTD, w tym lista zgodnych programów https://www.gov.uk/guidance/find-software-thats-compatible-with-making-tax-digital-for-income-tax
