Podatki w UK – co landlord może sobie odliczyć

Przede wszystkim ten artykuł jest kierowany do ludzi, czym inwestowanie w nieruchomości na wynajem to chleb powszedni lub chcą kupić swoją pierwszą nieruchomość pod wynajem

Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość to jesteś zobligowany do płacenia podatku w UK. Tylko jest mały problem. Co można wrzucić w koszta a co nie.

Dlatego przygotowałem mini poradnik, który pomoże rozwiązać ten problem.

Na początku warto zaznaczyć, że jeśli twój przychód z najmu jest mniejszy niż £1000 to nie trzeba się rozliczać no, chyba że o tym powiadomisz urząd skarbowy, wówczas musisz.


Taki bonus od HMRC. Pierwszy tysiak zwolniony z podatku.

Jeśli natomiast twój income jest między £1000 a £2500 musisz się już skontaktować z urzędem skarbowym i go powiadomić o tym fakcie.

Co do wypełnienia self assessment, czyli rozliczenia z dochodów należy uczynić jeśli:

  • Zarobiłeś między £2,500 a £9,999 po dopuszczalnych wydatkach (czyli zysk)
  • £10,000 lub więcej przed dopuszczalnymi wydatkami (czyli przychód)

Jeśli masz problemy ze zrozumieniem podstawowych pojęć księgowych i chciałbyś poszerzyć wiedzę z zakresu księgowości dla samozatrudnionych w UK to polecam skorzystać z mojego kursu online, który nauczy cię samodzielnie rozliczać się z Urzędem Skarbowym w UK.

UWAGA dobra wiadomość. Można dobrowolnie zgłosić się, jeśli unikałeś płacenia podatku.

Kara będzie niższa niż w przypadku jakby urząd sam by się dowiedział,  że ukryłeś swoje dochody.

Dochód poniżej 1000 Funtów

Od 6 kwietnia 2017 roku przysługuje ulga podatkowa warto o niej pamiętać. Nie jest to wiele, szczególnie że to dotyczy sytuacji bez wydatków.

Ma to szczególne znaczenie, gdy zaczniesz wynajmować swoją nieruchomość pod koniec roku podatkowego. Ale uwaga są pewne wyjątki i warto upewnić się z oficjalną stroną rządową lub z dobrym księgowym.

Pamiętaj, że urząd skarbowy może naliczyć zaległy podatek za 20 lat wstecz wraz z karą w wysokości 100% należytego podatku. Jest to o wiele mniej niż 20% kary w przypadku jak sam się dobrowolnie zgłosisz.

Warto o tym pamiętać.

HMRC może naliczyć zaległy podatek za 20 lat wstecz wraz z karą w wysokości 100% należytego podatku.

Stawki podatkowe

Wszelkie zyski z najmu nieruchomości stanowią część dochodu i jako takie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Kwota podatku zależy od całkowitego dochodu podlegającemu opodatkowaniu.

Jeśli płacisz 20% stawki podstawowej to zyski z najmu również będą podlegać tej  stawce.

Jeśli natomiast jesteś  w wyższym progu podatkowym, czyli  40% , to  zyski z najmu również są opodatkowane tą stawką.

Oczywiście Szkocja posiada inne stawki. Warto sprawdzić, jakie to są.

Band Taxable income Tax Rate
Personal allowance do £11,580 0%
Basic rate od £11,851 do £46,650 20%
Higher rate od £46,351 do £150,00 40%
Additional rate powyżej £150,000 45%

Czy wiesz, w jaki sposób zwiększyć wolną kwotę od podatku w UK?

Oczywiście warto zadbać o powiększenie ulgi podatkowej. Już pisałem o tym wcześniej, że jeśli dobrze to rozegrasz to możesz spokojnie zwiększyć kwotę wolną od podatku o kilka tysięcy Funtów.

Koniecznie zapoznaj się z artykułami, gdzie pokazuję w jaki sposób to zrobić:

Oczywiście, jak już wiesz nie jestem teoretykiem, ale ja już to stosuję w praktyce i odliczam sobie takie wydatki jak darowizny, zakupy narzędzi do pracy itp.

Praktycznie wszystko jest opisane w powyższych artykułach w jaki sposób można zwiększyć wolną kwotę od podatku w UK.

Podatki w Anglii mogą być całkiem przyjemne, jeśli wiesz w jaki sposób płacić mniej.

UWAGA: Czas otworzyć konto w Coinbase, a dostaniesz £7 w Bitcoinach, jeśli dokonasz transakcji na giełdzie
KLIKNIJ TUTAJ po więcej informacji

Dopuszczalne wydatki

W tej sekcji dowiesz się, jakie konkretnie wydatki są dopuszczalne, proszę o podzielenie się z innymi, jeśli chcesz zobaczyć tę sekcję. Tak się składa, że przedstawia najważniejszą wartość, jeśli inwestujesz w nieruchomości pod wynajem w UK. 

Tutaj niestety życie jest trochę utrudnione, gdyż dopuszczalne wydatki należy podzielić na revenue oraz capital expenses.

Pierwsze dotyczą wydatków, gdy wynajmujesz nieruchomość a drugie w przypadku jak chcesz sprzedać nieruchomość i pomniejszyć tym sposobem podatek do zapłacenia.

Pamiętaj, że revenue są kosztami odnoszącymi się do bieżącego funkcjonowania i utrzymywania nieruchomości i mogą pomniejszyć twój podatek dochodowy.

A capital expenses to wydatki, które zwiększają wartość nieruchomości, takie jak remonty. I nie można za ich pomocą pomniejszyć podatku dochodowego a podatek od zysków kapitałowych.

Warto pamiętać, że różnica między remontem a naprawą czasami jest bardzo bliska. Więc polecam skonsultować się z doradcą podatkowym jak to zrobić dobrze oraz mądrze.

Tych wydatków jest sporo i czasami jest trudno odróżnić, do jakiej kategorii zaliczyć. Mało tego urząd skarbowy może mieć własne interpretacje. Więc warto skonsultować się z księgowym.

Dobrym przykładem jest wymiana okien z pojedynczych na podwójne. Czy to będzie podlegać pod remont, czy jednak zwiększenie wartości nieruchomości.

HMRC już nie uważa, że wymiana okien jest uznawana jako zwiększenie wartości nieruchomości (tak było kiedyś, ale dzisiaj to standard) i obecnie podlega pod revenue.

I tak dopuszczalne wydatki pomniejszające podatek od dochodu:

  • Wszelkie opłaty dla agencji nieruchomości
  • Opłaty prawne (ale nie związane ze sprzedażą nieruchomości)
  • Opłaty księgowe
  • Ubezpieczenie budynku, jak i zawartości
  • Odsetki od kredytu na zakup domu w UK(ale patrz na Section 24, Pisałem o tym sporo w artykule Landlord a podatki 
  • Pieniądze wydane na konserwację i naprawę (ale nie ulepszenie domu)
  • Rachunki za media
  • Podatek lokalny (council tax)
  • Opłaty za sprzątanie, pielęgnację ogrodu
  • Opłaty związane z prowadzeniem biznesu jako landlord, czyli opłaty za telefon, reklama, opłaty za ogłoszenia w Internecie
  • Milówka z domu do wynajmowanej nieruchomości w celu zebrania rentu, przeprowadzenia inspekcji czy napraw
  • Kursy i szkolenia związane z rynkiem nieruchomościowym celem zwiększenia wiedzy jako landlord
  • Opłaty bankowe
  • Opłaty związane z Deposit Protection Scheme
  • Meble/AGD (jeśli są już w nieruchomości), ewentualnie możesz wynająć meble lub AGD
  • Wszelkie naprawy związane z użytkowaniem nieruchomości jak i wyposażenia

A co będzie niedopuszczalnym wydatkiem?

Tylko odsetki od kredytu, a nie pełna kwota kredytu (Pamiętaj o reformie podatkowej, dotyczy to ludzi, którzy są w wyższym progu podatkowym)

  • Wydatki osobiste
  • Prywatne rozmowy telefoniczne
  • Tzw. Soft furnishings np.: zasłony
  • Stamp duty

UWAGA ważne. Powyższe zestawienie dotyczy tzw. Buy to Let.

Obecne przepisy dla Holiday lettings mogą i się różnią. Dlatego koniecznie zajrzyj na oficjalną stronę rządową, gdyż są pewne małe, ale istotne różnice.

To jeszcze nie koniec. Bo do kwietnia 2016 roku doszło Wear & Tear Allowance

Tak się składa, że Replacement Relief został zastąpiony Wear & Tear Allowance. Czyli 10% dodatek za zużycie został zastąpiony rzeczywistymi kosztami za wymianę umeblowania mieszkania, czyli mebli i wyposażenia kuchni.

Interesujesz się inwestowaniem w nieruchomości? Jeśli tak, to zapisz się na specjalną listę, gdzie będziesz dostawał informacje związane tylko z inwestowaniem w nieruchomości. Pamiętaj, aby potwierdzić swój zapis.

Musisz wiedzieć czym jest Secion 24

Na ten temat wypowiadałem się w artykule pt.: Landlord a podatki w UK i polecam się z nim zapoznać. Ja tylko zaznaczę, że Section 24 wprowadził wiele zamieszania i spowodował masowe otwieranie spółek przez Landlordów celem optymalizacji podatkowej.

Reforma podatkowa zaczęła obowiązywać od 6 kwietnia 2017 roku i dotyczy braku możliwość odliczania odsetek od kredytów.

Ta reforma jest bardzo niekorzystna dla osób w wyższym progu podatkowym. Jeśli jesteś w Basic rate, czyli 20% to za bardzo nie musisz się przejmować zmianami.

Czy to koniec danin?

Jeśli zostaniesz uznany jako właściciel biznesu to będziesz musiał również zapłacić składki za ubezpieczenie społeczne klasy 2.

W praktyce każdy landlord jest do tego zobligowany. O składkach na ubezpieczenie społeczne pisałem już wcześniej na blogu i polecam zapoznać się z artykułami związanymi z prowadzeniem biznesu lub moim kursem online z prowadzenia księgowości w UK.

Podsumowanie artykułu związanego z podatkami w UK dla landlordów.

Mam nadzieję, że teraz jest już bardziej jasne co można wrzucić w koszta do odliczenia podatku, jeśli wynajmujesz nieruchomość a co nie. Polecam zapoznać się ze stronami rządowymi, gdzie jest wyszczególnione jakie koszta dotyczą najmu BTL czy B&B a co w przypadku sprzedaży nieruchomości.

Zawsze można porozmawiać z dobrym księgowych.

Jeśli chcesz być informowany a wpisach związanych z inwestowaniem w nieruchomości to koniecznie zapisz się na specjalnej liście mailingowej, gdzie wysyłam tylko informacje związane z nieruchomościami.

Jeśli artykuł uważasz za wartościowy to proszę o komentarz (napisz jakie tematy cię trapią) oraz podzielenie się i daj SHARE oraz LIKE.

Jeśli chcesz być na bieżąco to polecam zapisać się do listy mailingowej lub powiadomień na Messengera.

Wszystkie zawarte informacje są prywatnymi opiniami autora i nie można ich traktować jako rekomendacji i autor nie ponosi odpowiedzialności za decyzje czytelników. Zawsze staram się przedstawić aktualne informacje ale mogą już być nie aktualne. Proszę zapoznać się ze stroną: zrzeczeniem odpowiedzialności, abyś był świadom wagi przedstawionych informacji.

Podatki w UK – co landlord może sobie odliczyć
3.4 (68%) 5 votes